篇一：财务科票据管理制度
票据管理制度
为了加强医院财务管理，妥善保管票据，防止各种违法、违纪行为发生，根据财政部《行政事业性收费和政府性基金票据管理规定》和《贵州省行政事业性收费票据及行政事业单位内部结算票据管理暂行办法》的有关规定，特制定本制度。
一、医院收费票据是指：贵州省医疗机构收费专用票据（手工版和电脑版的门诊收费票据、住院收费票据、门诊诊察费定额收据、挂号券和病历等有价证券）、行政事业单位内部结算票据。
二、医院票据管理实行专人负责制管理。
三、医疗收费票据及单位内部结算票据一律由专管人员持票据领购证按规定办法到市财政局申请领取或购买。购买票据后认真登记所购票据的起止号码和数量，作好账面记录。不得自行印刷。
四、收费员领取医疗收费票据时，专管人员要在账簿上登记领用日期、起止号码、票据张数，凡领用的票据必须在启用前检查是否有缺页、漏页、重号、漏号、空号、空白等，发现上述情况要及时向专管人员备案。
五、收费员领取票据后应按大小号顺序使用，及时结账交款，做到日清，不得将票据钱款滞留在个人手中，票据本用完及时到财务科销账。
六、票据填写必须内容完整、书写工整、章戳齐全。如有填错，应另行开填；错填的票据加盖作废戳记，完整保存，不得缺联，留以
备查，不得涂改、挖补、撕毁。如因故丢失必须写出专题报告备案，并登报声明作废。
七、需退款时，应由有关科室人员在收据上签字，并将票据粘贴在交款单背后。粘贴时不得将票据上的号码遮盖，以便审核，凡属收费员操作失误的，应由本人证明原因签字，主管人员审核后方可退票。
八、交款表内收据号码以及金额如由更改，应由收费员本人署名原因，收费处组长或所在当事人双方签字后方可交款。
九、交款表内收费员签字栏应由收费员本人签字，不得由他人代签。
十、因特殊原因，如：收费员转换工作或票据改版，交回来未使用的空白医疗收费票据将不再使用，须用打孔机打孔或加盖作废章收回，存入库房。同时票据专管人员必须作好回收登记记录。
十一、收费员当日工作结束后，应做好医疗收费日报表，按报表金额缴纳现金，经出纳员签收认可后，将报表连同票据结出存根交回票据专管员处进行会计稽核，票据清号、销号。专管员必须按时核销，交回的票据号码必须是连续的，不能有缺号、断号。如有上述情况发生，必须立即查明原因，追究责任人。会计稽核后，将核销过的票据打包入库。
十二、开具的医疗收费票据存根应与收费日报表一块妥善保存，保存期一般为五年。保存期满后，由票据专管员负责造册登记上报主管部门，主管部门对需销毁的票据进行审查后，报同级财政部门核准并监督销毁。
十三、票据专管人员必须认真做好票据的日常稽核和定期稽核工作，每月应有一次稽核报告，发现问题及时处理并进一步改进和完善管理制度。
篇二：学校财务报销管理制度
学校财务报销管理制度
为了规范本学区各中小学的财务行为，加强财务管理，提高资金的使用效率，促进学校教育事业的健康发展，根据《事业单位财务规则》及《中小学财务制度》，结合本学区的实际情况，特制定本制度：
一、财务报销票据原始凭证的要求
原始单据（发票）的一般要求：
1. 报销凭证必须是正式发票或财政局及税务部门印发的统一收据，填写时一律用炭素笔，圆珠笔或铅笔填写无效。
2. 发票内容要齐全：单位名称（一律填XX学校）、日期、品名（必须填写物品及办公用品的具体名称）、单价、数量、金额等项目填写齐全，字迹清楚，金额正确，大、小写相符，票据一经涂改即无效。数量为批量的，要提供购物清单。
3. 印章要齐全：报销的发票必须有税务机关统一印制的发票监制章，并加盖开票单位发票专用章或财务专用章；事业收据必须有省或市级财政部门统一印制的财政票据监制章并加盖财务专用章。发票或收据须在税务机关规定的使用有效期内（必须是本年度或前一年度印制的）。
4. 在超市购买商品的，须提供超市机制发票（发票上须注明品名、单价、数量）且商品符合财务报销范围。
5. 报销凭证严重破损导致内容不全、不清的，财务人员不得给予报销。
二、财务报销手续及要求
（一）财务报销审批权限
学校实行“一支笔”审批制度，学校所有的财务支出都必须经校长审批后，方可到财务处办理结算。
（二）财务报销基本手续及要求
1．购买的设备、办公用品、贵重物品需经手人签字、审核人（验收人）签字、报账员签字、校长签字，并注明用途，方可报销、入账。
2．凡到财务处报销的票据，需校长、审核人（验收人）、经手人签字报账员签字、方可报销。
3. 教职工到财务处报帐，必须携带报帐所需的全部凭证，包括：需要报销的有关发票、收据；物资采购一律由学校统一执行；符合固定资产的还须有政府采购备案表，外出参加会议的还须有会议通知等。
4. 报销差旅费，填制差旅费报销单，报销凭证后所附的有关发票要整齐地粘贴，并写清楚所附票据张数和合计金额，所附票据内容必须一致。
5. 各种凭证、单据一律要求用碳素笔填写，做到内容完整、字迹清晰、工整，不得涂改，人民币大小写要清楚、完整、正确、相符，小写必须写到分位，没有的用0补齐。
6. 对于发票、收据手续不完备、内容不完整、不合法、有涂改现象，人民币大小写不正确、不相符，不按规定粘贴、不按规定填写报帐凭证的，财务人员有权拒绝给予报帐。
7. 原始凭证粘贴一般要求达到“四边齐、表面平、无凹凸、不脱落、不遮盖、易翻阅、书本型”的标准。即：表面平整，上下左右各成平面，没有明显凹凸现象，原始凭证内部具体内容分类清晰，方便查阅，位置适当，排
列有序，粘贴牢固，所有信息（特别是数字）不被遮盖，像书本一样整齐美观。
（三）具体业务报销手续及要求
1. 因学校教育教学工作需要，购置各类办公用品或其它物品，首先由报账员填写《物资采购申请单》报校长审批后，统一由学校报账员安排购买。所有购置物品，必须遵循先入库(经办人、验收人签字)，再签准报销、后办领用手续的财务程序。报销时，发票必须由经手人、审核人、校长签名，再到财务处报销。
2. 因学校教育教学工作需要，购置各类教学仪器或专用材料，先由报账员填写《物资采购申请单》报校长审批，统一由学校报账员安排购买，所有购置物品，必须遵循先入库(经办人、保管人签字)，再签准报销、后办领用手续的财务程序。报销时，发票下面必须由经手人、审核人、校长签名，到财务处报销。
3. 差旅费的报销：
（1）教职员工的出差一律由校长或主任安排批准，凭开会文件及校长或主任批准通知。由教导处调度课务并填制出差审批单。
（2）出差人回校后一周内需到财务处办理结算手续，用黑墨水笔填写“差旅费报销单”，数人一起出差使用一张差旅费报销单时，要将每个人的姓名都填上，内容填写要齐全，要有报销人、审核人、复核人、负责人、报账员的签名，将出差的车费报销发票和住宿费发票按规定在“原始凭证”上右上角（右下角）整齐（多张票据采用鱼鳞状）粘贴好，并附出差通知和有关会议通知。
（3）工作人员出差期间，交通费实行实报实销；
（4）“差旅费报销单”先经会计人员认真核对签字，再由校长审批，最后到出纳处报销。职工出差返回后应及时办理报销手续。
（5）如遇特殊情况（事情或时间紧急、涉及的出差地比较多、特事急办等）须临时租车（学校不承担安全连带责任）时，所有租车须事先或临时征得校长同意，租车费用以当地实际价格为准。
4. 校内零星维修归由理财小组（或教代会）负责。
5. 如上级主管部门有具体相关制度下发，则以上级主管部门的制度为准。
2015年9月1日
新塘学区义务教育管理办公室
篇三：学校财务管理制度
荣昌县安富中心小学
学校财务管理制度
为进一步加强学校财务管理，收、管、用好有限的教育经费，提高资金的使用效益，更好地为我镇学校教育事业改革和提高教学质量服务。根据《会计法》、《事业单位财务制度》、《中小学校会计制度》等有关财务规定，特制定本制度。
一、收入管理
1．进一步加强学校票据管理。学校收费必须严格按照《重庆市财政票据管理实施办法》和荣昌县政府的有关票据管理规定，使用财政统一印刷的收费票据，同时，票据实行专人管理，严格 “票款同行”和“收支两条线”管理。
2．学校收取的杂费、代收费、幼儿经费及其他收入应按规定全额上交县国库集中收付核算中心专户，不准擅立账户，否则追究帐户人和决定人的党纪政纪责任。
3．必须严格执行国家的各项收费政策，禁止各种形式的乱收费。学校除按规定统一收取学生的费用外，教师不得再向学生收取其他任何费用，如擅自收取，按私设“小金库”从严处理责任人和相关人员。学校收取各项费用必须开具正规票据，学校有违规收费或收费
不开收据的，将对直接责任人和其他相关人员，按学校有关规定从严处理。
二、支出管理
4．学校财务支出实行校长一支笔审批。各项支出必须严格执行国家规定的开支范围和标准，各项支出票据必须有经办人、审核人等二人以上签字证明支出事项，校长才能签字报销。
5．奖金、津补贴支出。学校奖金、津补贴的发放，由各学校教代会讨论，报学校行政会研究决定审批后执行。
6．办公电话费。学校应加强办公电话费的管理，本着工作和节约相结合的原则，严格按照办公电话管理的有关规定执行，并制定学校办公电话的管理制度。
7．交通费、差旅费、会议费、培训费。按重庆市行政机关事业单位工作人员差旅费会议费开支规定》标准据实报销。
8．水电气费。本着节约的原则，各校应加强水电气的管理，要求将办公用水、用电和教职工用水、用电、分户单独核算。
9．基本建设及修缮工程支出。各学校基建及修缮工程由后勤部门提出计划，报校行政会研究决定后，按规定程序报批，并严格按照《基本建设财务管理规定》。5000元以上经费的支出发票必须附工程合同、工程项目预决算等相关资料。
10．设备、物品采购支出。纳入政府采购范围的各项办公、教学设备等购置、维修、等各项支出按政府采购管理办法和《重庆市学校设施设备及物品采购制度》及荣昌采购制度执行。
11．专项支出。各项专项支出必须严格按相关专项资金管理办法，做到专款专用，严禁挪着他用。
三、财产物资管理登记造册
12．学校财产物资管理实行“统一领导，按需配备，谁使用谁管理”的原则，登记造册，落实到人，确保资产不流失。
13．固定资产的管理。固定资产标准是：仪器设备单价在500元以上、专用设备单价在800元以上，单价虽未达到规定标准，但耐用时间在一年以上的大批同类物资。固定资产管理，建立健全账卡制度，学校财务部门负责固定资产的总账、明细账，使用部门负责建卡或台账；学校贵重仪器、设备要指定专人管理，并制订操作规程，建立技术档案和维护、保养使用等制度，财务部门要定期对固定资产进行清查、核实，做到账实相符，账卡相符。
14．其他物品的管理。一般用品可采用“以旧换新”的管理办法；消耗性物品应按定额进行管理，报损的物品及时进行补充。
五、财务档案的管理与移交
15．学校财务人员负责学校财务档案的收集与保管，保证财务档案的完整性、真实性。财务人员变更必须按以下程序进行财务档案移交工作：已经受理的经济业务尚未填制会计凭证的，应当填制完毕；尚未登记的账目，应当登记完毕，并在最后一笔余额后加经办人员印章；整理应该移交的各项资料，对未了事项写出书面材料；编制移交清册，列明应当移交的会计凭证、会计账簿、会计报表、印章、现金、有价证券、支票簿、发票、文件、其他会计资料和物品等内容；会计机构负责人、会计主管人员移交时，还(本文来自：WwW.xiaOCaofAnweN.Com 小草范文 网:学校财政票据管理制度)必须将全部财务会计工作、重大财务收支和会计人员的情况等，向接替人员详细介绍，写出书面移交清单，监交人、移交人、接交人三方签字。
七、学校财务监督与内审
16．各学校应充分发挥教代会的监督管理作用，加大对学校财务检查力度，监督学校的收支情况。各校应定期对财务收支情况进行公示，接受教职员工的监督。对违反有关规定的，将严格按照《会计法》、《财政违法行为处罚处分条例》等相关财政法规进行处罚，触犯刑律的移交司法机关进行处理。
荣昌县安富中心小学
荣昌县安富中心小学
基本建设管理制度
学校建设工程是社会公共利益和公共安全的工程，直接关系到广大师生的生命安全。为了切实落实项目管理责任，必须加强学校建设的科学化、规范化、程序化管理，不断提高学校的校园规划和建设水平，强化校舍建筑质量。根据《重庆市义务教育实施条例》对学校建设的相关规定和国家建筑管理的相关法规，特制定本制度。
一、建设计划报批
1．各学校的所有建设项目，必须在每年书面报送县教委审查（必须明确项目建设理由、资金来源和教代会决议等情况）。
2．学校应搞好校园发展建设规划，凡新建、改建、扩建的建设项目，必须严格按照国家《农村普通中小学校建设标准》、《城市普通中小学校建设标准》及《中小学校建筑设计规范》、《重庆市规划管理条例》、荣昌县政府控制性详规的要求，进行建设用地计划和校园规划，送县教委审查后报有关部门审批。
二、建设管理
3．学校建设必须严格执行国家基本建设的各项法规和政策,学校领导必须对所有工程项目负行政领导责任。必须严格按建设